内容简介
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目录
1 企业所得税纳税人与税率
1.1 纳税人
1.2 纳税义务
1.3 税率

2 企业所得税应纳税所得额
2.1 一般规定
2.2 收入
2.3 扣除
2.4 资产损失扣除
2.5 资产的税务处理
2.6 亏损结转
2.7 企业对外投资与兼并重组
2.8 非居民企业预提所得税的计算
2.9 会计处理与税法处理的差异

3 企业所得税应纳税额
3.1 应纳税额的计算公式
3.2 外国税收直接抵免
3.3 外国税收间接抵免

4 企业所得税优惠政策
4.1 免税收入与免征、减征企业所得税优惠
4.2 小型微利企业与高新技术企业优惠
4.3 加计扣除优惠
4.4 固定资产加速折旧与资源综合利用优惠
4.5 创业投资与投资抵免优惠
4.6 重点产业与项目优惠
4.7 其他税收优惠

5 企业所得税源泉扣缴
5.1 一般性规定
5.2 法定源泉扣缴项目
5.3 指定源泉扣缴项目
5.4 追缴税款与税款缴纳
5.5 征收管理与法律责任

6 企业所得税特别纳税调整
6.1 一般规定
6.2 关联申报
6.3 同期资料管理
6.4 转让定价方法
6.5 转让定价调查及调整
6.6 预约定价安排
6.7 成本分摊协议
6.8 受控外国企业
6.9 资本弱化
6.10 一般反避税
6.11 核定征税与国际磋商
6.12 法律责任

7 企业所得税征收管理
7.1 法律适用与税收优惠管理
7.2 纳税地点
7.3 征管范围
7.4 汇总纳税
7.5 合并纳税
7.6 纳税年度
7.7 预缴与申报
7.8 汇算清缴
7.9 核定征收
7.10 其他征管制度

8 特定领域企业所得税管理
8.1 房地产开发经营业务企业所得税处理
8.2 非居民企业所得税征收管理
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